🇪🇪 Естонія
Естонія дозволяє керувати компанією в ЄС майже повністю онлайн і оподатковує прибуток лише в момент його розподілу — ідеально для засновників, які реінвестують, і цифрового бізнесу.
Кому підходить
Кому не підходить
Життя
Таллінн — безпечна, цифрова та доступна за цінами столиця ЄС із сильною технологічною спільнотою. Зими довгі, але якість життя висока, а більшість державних послуг доступні онлайн англійською.
Бізнес
Приватну компанію з обмеженою відповідальністю (OÜ) можна зареєструвати дистанційно через е-резидентність, часто за один день. Естонія відома безпаперовим урядуванням і потужною стартап-екосистемою.
Оподаткування
Нерозподілений і реінвестований корпоративний прибуток оподатковується за ставкою 0%; податок (20%, із зростанням до 22% з 2025 року) стягується лише при розподілі прибутку. Діють стандартні правила ПДВ ЄС.
Дані є орієнтовними та змінюються з часом. Ми підтверджуємо актуальні правила, ставки й вимоги для вашої конкретної ситуації, перш ніж ви візьмете на себе зобов’язання.
Як відбувається реєстрація
- Як ви підписуватиметеСпершу визначаємося зі способом підпису. Більшість нерезидентів отримують е-резидентність і підписують цифрово; альтернатива — нотаріально засвідчена й апостильована довіреність або візит до естонського нотаріуса.
- Назва і структураПогоджуємо назву та визначаємо учасників, правління і статутний капітал. Члени правління тут мають реальні обов’язки, а не просто титул.
- Юридична адреса і контактна особаЯкщо правління перебуває за кордоном, компанії обов’язково потрібні естонська юридична адреса і призначена контактна особа. Це вимога закону, а не додаткова послуга.
- РеєстраціяПодаємо документи до Комерційного реєстру через портал e-Business Register. Якщо підписи цифрові, а з капіталом усе визначено, реєстрація часто відбувається того ж дня.
- Статутний капіталВносимо капітал або користуємося відстрочкою — вона можлива, але обмежує розподіл прибутку, доки капітал не внесено.
- Податкова реєстраціяРеєструємося на ПДВ, якщо цього вимагає оборот чи торгівля в ЄС, і ставимо на облік членів правління та працівників, якщо виплачуватиметься зарплата.
- Реєстр UBOВносимо кінцевих бенефіціарних власників до реєстру.
- Банківський або EMI-рахунокЕстонські банки вибірково ставляться до компаній із власниками-нерезидентами; на практиці більшість компаній е-резидентів працюють через EMI. Реальні строки визначає саме рахунок, а не реєстр.
Що потрібно від вас
- Картка е-резидента або нотаріально засвідчені й апостильовані копії паспортів
- Підтвердження адреси для членів правління та бенефіціарних власників
- Опис бізнесу, його клієнтів і ринків
- Дві-три бажані назви компанії, за пріоритетом
- Передбачувана юридична адреса і контактна особа
- Розподіл часток між учасниками
- Інформація про джерело коштів для статутного капіталу
- Довіреності, якщо діємо від вашого імені
Що ви отримуєте
- Запис у реєстрі та реєстраційний код
- Статут
- Внесені до реєстру дані про правління
- Номер платника ПДВ, якщо реєстрація проводилася
- Юридична адреса і контактна особа
- Доступ до Комерційного реєстру та середовища електронного подання
- Корпоративний пакет, який приймають EMI та контрагенти
Щороку після цього
- Річний звіт до Комерційного реєстру естонською — зокрема й для компаній без діяльності
- Декларації з корпоративного податку — щомісяця, коли є що декларувати
- Зарплатні податки, якщо виплачується винагорода членам правління або працівникам
- Декларації з ПДВ, якщо компанія зареєстрована платником
- Актуалізація даних про бенефіціарних власників
- Підтримання юридичної адреси і контактної особи
Часті запитання
Це справді 0% корпоративного податку?
На нерозподілений прибуток — так. Податок виникає, коли прибуток залишає компанію: розподіл оподатковується за ставкою 22/78 від чистої суми. Знижену ставку 14/86 для регулярних дивідендів скасували з 2025 року, а анонсоване підвищення до 24% з 2026-го скасували в грудні 2025-го.
Чи дає е-резидентність право на проживання?
Ні. Це цифрова ідентичність для підпису й подання документів. Вона не дає права жити, працювати чи подорожувати в Естонії й не створює особистого податкового резидентства.
Чи відкриють мені естонський банківський рахунок?
Зазвичай ні. Естонські банки хочуть бачити справжній зв’язок із країною, тож більшість компаній е-резидентів працюють через EMI. Це робочий варіант — але його треба планувати, а не виявляти по факту.
Чи треба платити собі зарплату?
Лише якщо ви працюєте на компанію в Естонії або отримуєте винагороду як член правління — тоді виникають зарплатні податки. Багато власників натомість беруть розподіл прибутку, і в нього своя ціна. Ці два варіанти рахують разом, а не окремо.
Чи може компанія стати податковим резидентом іншої країни?
Так, і це найпоширеніша помилка. Якщо ви керуєте компанією зі своєї країни, вона може визнати компанію своїм резидентом. Естонська відстрочка має сенс лише тоді, коли компанією справді керують звідти, звідки ви кажете.
Що буде, якщо нічого не подавати?
Річний звіт обов’язковий навіть для компанії без діяльності, а реєстр видаляє тих, хто систематично не звітує. Відновити компанію значно важче, ніж було подати звіт.
Зареєструйте компанію: Естонія
Розкажіть про свій бізнес — ми підтвердимо, чи підходить Естонія, і візьмемо на себе всю реєстрацію.
- Відповідь протягом робочого дня
- Перша консультація 30 хвилин
- Конфіденційно, без зобов’язань