Податкове право
Податкова структура групи, КІК і резидентство фаундера, ПДВ для цифрових послуг у ЄС, Diia City, дивіденди через холдинг. Рахуємо навантаження за моделями, а не описуємо норми — і даємо річний календар того, що, де і коли платити.
Чотири напрями практики
Структурування групи
Де має стояти холдинг, операційна компанія та IP, щоб податки не платились двічі.
Податки фаундера
КІК, резидентство, дивіденди та продаж частки — для людини, а не лише для компанії.
ПДВ і непрямі податки
Цифрові послуги, товари й маркетплейси в ЄС, Британії та США.
Пільгові режими та спори
Diia City, IP Box, нон-дом — і захист позиції, коли податкова з нею не згодна.
Задачі, з якими до нас приходили
SaaS із клієнтами в ЄС: ПДВ OSS, Diia City і дивіденди фаундера
Коректний ПДВ у 27 країнах через одну декларацію, українська команда в Diia City, річний податковий календар для фаундера.
Fiscal unit замість повернення податку: 35% → ефективні 5%
Холдинг і оператор як fiscal unit, шлях дивідендів за угодою про уникнення подвійного оподаткування, перший звіт про КІК.
Зміна резидентства після екзиту: від плану до сертифіката
Що змінити в українських зв’язках, скільки днів в ОАЕ, як отримати сертифікат; через рік — резидентство підтверджено.
Чи треба подавати звіт про КІК, якщо компанія не платила дивіденди?
Так. Звіт подається незалежно від розподілу прибутку; інша справа — чи виникає податок. У більшості структур з активним бізнесом він не виникає, але звітний обов’язок є.
Естонія чи Кіпр для холдингу?
Естонія — коли прибуток реінвестується і дивіденди виводяться рідко; Кіпр — коли є IP, активний рух дивідендів або потрібна мережа угод. Рахуємо обидві моделі на ваших цифрах.
Коли компанія в Diia City вигідніша за ФОПів?
Коли команда стала, є іноземні клієнти, що просять договір з юрособою, або планується раунд. Для 2–3 розробників різниця часто не на користь Diia City.
Скільки днів треба прожити в ОАЕ, щоб стати резидентом?
Для сертифіката податкової резидентності ОАЕ — 183 дні, за певних умов 90. Але важливіше розірвати зв’язки з Україною: житло, сім’я, центр інтересів.
Що ми писали про податкове право
Substance: що насправді вимагають банки та податкові від вашої іноземної компанії
Економічна присутність (substance) — це доказ того, що ваша іноземна компанія справді ухвалює рішення й веде діяльність там, де зареєстрована: […]
Читати статтюКІК і закордонна компанія: як вибір юрисдикції змінює ваш податок в Україні
Іноземна компанія стає вашою КІК, щойно ви як податковий резидент України володієте в ній більш ніж 50% (або більш ніж […]
Читати статтюЄ податкове питання, яке тягне за собою ще три?
Опишіть, де компанія, де ви і де клієнти — повернемось із розрахунком і планом протягом робочого дня.
- Відповідь протягом робочого дня
- Перша консультація 30 хвилин
- Конфіденційно, без зобов’язань